Налоги в Вермонте: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Вермонт

Подоходный налог (Income Tax):

В Вермонте применяется прогрессивная шкала подоходного налога для физических лиц, ставки варьируются от 3,35% до 8,75% в зависимости от величины дохода и статуса подачи. Доход от заработной платы, бизнеса, инвестиций и аренды подлежит налогообложению. Также действует налог на прирост капитала, который включается в общую налогооблагаемую базу, но может предоставляться частичное исключение при долгосрочном владении. Штат предлагает стандартные и индивидуальные вычеты, налоговые кредиты и программы поддержки для семей с низким доходом.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка Sales Tax в Вермонте составляет 6%, при этом муниципалитеты могут добавлять до 1% местного налога, доводя общую ставку до 7%. Налог распространяется на большинство товаров, а также на цифровые продукты, облачные сервисы и определённые услуги. Продукты питания, рецептурные медикаменты и некоторые медицинские устройства освобождаются от налогообложения.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применения ставки Sales Tax бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчётность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Налог на недвижимость взимается на уровне городов и школьных округов. Средняя эффективная ставка составляет около 1.71% от рыночной стоимости, что является одной из самых высоких в стране. Ставка может варьироваться в зависимости от района, целей использования недвижимости и решений местных органов. Физические лица могут получать скидки на налог (homestead exemption), а для арендаторов действует программа возврата части налога через декларацию.

Налоги на бизнес:

В Вермонте действует Corporate Income Tax для владельцев C корпораций по прогрессивной шкале:

• 6.0% — на первые $10,000 прибыли,
• 7.0% — от $10,001 до $25,000,
• 8.5% — на прибыль свыше $25,000.

Также для C корпораций применяется Minimum Annual Tax, который варьируется от $100 до $100,000 в зависимости от валового дохода. Минимальный налог для S корпораций, LLC и Partnership составляет $250 в год. Annual Report обязателен для всех юридических лиц (LLC, корпораций и прочих). Срок подачи – в течение 3-х месяцев после окончания финансового года для LLC и 2.5 мес – для корпораций.

Акцизы:

В Вермонте действуют акцизы на алкоголь, табак, бензин, медицинское оборудование и sugary beverages (подслащённые напитки). Кроме того, существует налог на аренду автомобилей и гостиничные услуги.

Налог на наследство и дарение:

В Вермонте нет налога на дарение, но действует налог на имущество умершего (estate tax). Порог освобождения в 2025 году составляет $5 миллионов. Ставки начинаются от 16% и могут достигать 20% в зависимости от суммы превышения. Этот налог применяется независимо от федерального estate tax.

Выгодные налоговые условия в Вермонте:

Минимальный налог на pass‑through бизнес всего $250 в год – это меньше, чем, например, в Нью-Йорке ($25–$4,500) или в Калифорнии ($800/год). Также отсутствует налог на личное движимое имущество.

Налоги в Вермонте в сравнении с другими штатами:

Налог на недвижимость высокий, сравним с Нью-Джерси или Иллинойсом. Подоходный налог — выше среднего по США, особенно для высоких доходов. Кроме того, существует налог на наследство (estate tax), в отличие от большинства штатов. Обязательная ежегодная отчётность и минимальные налоги на бизнес также добавляют нагрузки.