Налоги в Вашингтоне: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Вашингтон

Подоходный налог (Income Tax):

Ключевая особенность налоговой системы штата Вашингтон — полное отсутствие подоходного налога на уровне штата. Это делает Вашингтон одним из немногих штатов, где физические лица не обязаны платить налог на доход, независимо от его размера. Такой подход значительно снижает налоговую нагрузку для резидентов и особенно выгоден для предпринимателей, получающих доход через pass-through структуры — например, LLC или S corp. Однако, несмотря на отсутствие индивидуального income tax, штат взимает другие виды налогов, компенсирующие этот доход в бюджет.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка налога с продаж в штате составляет 6.5%, при этом округа и города имеют право устанавливать дополнительные местные налоги. В зависимости от юрисдикции, итоговая ставка может достигать 10.5%, особенно в крупных городах, таких как Сиэтл. Налог применяется к продаже большинства товаров и широкому кругу услуг, включая краткосрочную аренду, цифровые продукты, услуги доставки, а также некоторые строительные и профессиональные услуги.

Наша компания оказывает профессиональную помощь в получении Sales Tax Certificate и подготовке Sales and Use Tax Return.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Ставки налога на недвижимость в Вашингтоне варьируются в зависимости от округа и муниципалитета, но в среднем составляют около 0.84% от оценочной стоимости недвижимости. Это ниже, чем во многих других штатах, таких как Нью-Джерси или Иллинойс, и делает владение недвижимостью относительно доступным. Важная особенность — оценка стоимости осуществляется на ежегодной основе, и владельцы имеют право оспорить её при необходимости. Льготы по налогу на недвижимость предусмотрены для пенсионеров, инвалидов и ветеранов.

Налоги на бизнес:

В штате Вашингтон не взимается корпоративный налог на прибыль (Corporate Income Tax), однако бизнес подлежит уплате налога на валовый доход — Business & Occupation Tax (B&O Tax). Этот налог рассчитывается не с прибыли, а с общего объема дохода, что делает его особенно чувствительным для компаний с высокой выручкой и низкой маржой. Ставки B&O зависят от типа бизнеса и варьируются от 0.13% до 1.5%, например, для розничной торговли ставка составляет 0.471%, для услуг — 1.5%. Также для некоторых видов бизнеса предусмотрены дополнительные отраслевые налоги и лицензионные сборы.

Все компании, ведущие бизнес в WA, обязаны подавать Annual Report в офис Государственного секретаря (Secretary of State) для поддержания своего юридического статуса и актуальности информации.

Если у вас возникли трудности с подачей Annual Report, наша компания оказывает услуги по подготовке и подаче данного отчета.

Акцизы:

Штат Вашингтон взимает акцизные налоги на ряд категорий товаров, включая топливо, алкоголь, табачные изделия, электронные сигареты, а также на продажу марихуаны (легализована в штате). Кроме того, действует налог на аренду автомобилей, азартные игры и услуги связи. Регулирование этих сфер требует лицензирования и строгого соблюдения нормативов.

Выгодные налоговые условия в штате Вашингтон

Главное преимущество Вашингтона — отсутствие подоходного налога для физических лиц и корпоративного налога на прибыль, что особенно выгодно для индивидуальных предпринимателей, владельцев малого и среднего бизнеса, а также инвесторов. Вместе с тем, низкая ставка налога на недвижимость делает штат привлекательным для покупки жилья и коммерческой недвижимости.

Для малого бизнеса предусмотрены освобождения от B&O Tax при выручке ниже определённого порога (например, $125,000), а также возможность применять упрощённые отчётные формы. Это позволяет новым компаниям снижать налоговую нагрузку в первые годы работы.

Налоги в штате Вашингтон в сравнении с другими штатами

В сравнении с другими штатами, налоговая система Вашингтона имеет ряд уникальных черт. В отличие от Калифорнии, Нью-Йорка и Нью-Джерси, здесь отсутствует подоходный налог, что делает штат привлекательным для высокодоходных физических лиц. Также нет corporate income tax, в отличие от большинства штатов, включая Южную и Северную Каролину. Однако налоговая нагрузка смещена в сторону B&O Tax, который применяется ко всем доходам, независимо от прибыльности бизнеса, что требует особого внимания к структуре выручки.

Sales tax в Вашингтоне — один из самых высоких в стране, особенно в крупных населённых пунктах. В отличие от Флориды, аренда коммерческой недвижимости не облагается sales tax, что является плюсом для арендаторов офисов, складов и производственных помещений.

Штат также взимает налог на движимое имущество, используемое в бизнесе (tangible personal property), если оно не включено в оценку недвижимого объекта. Бизнес обязан вести учёт активов и подавать соответствующую отчётность.