Налоги в Западной Вирджинии: особенности и преимущества

Основные налоги в штате Западная Вирджиния

Подоходный налог (Income Tax):

В Западной Вирджинии применяется прогрессивная шкала подоходного налога для физических лиц, ставки на 2025 год варьируются от 2,22% до 4,82% от налогооблагаемого дохода. Штат активно работает над поэтапным снижением ставок подоходного налога в рамках налоговой реформы, начатой в 2023 году. Налог охватывает доход от заработной платы, аренды, бизнеса, процентов и прироста капитала. Существуют стандартные вычеты, налоговые кредиты и программы снижения налоговой нагрузки для пожилых людей и семей с низким доходом.

Налог с продаж (Sales Tax):

Базовая ставка Sales Tax в Западной Вирджинии составляет 6%, и в большинстве округов добавляется местный налог до 1%, доводя общую ставку до 7%. Sales Tax применяется к большинству товаров, а также к цифровым продуктам, аренде и ряду услуг (включая установку оборудования, телекоммуникации и облачные сервисы). Продукты питания с 2024 года освобождены от налога.

Процедура определения налогооблагаемой базы и применения ставки Sales Tax бывает достаточно сложной и требует профессионального подхода и знания законодательства штата. Наша компания оказывает услуги по получению Sales Tax Certificate, а также по подготовке и подаче Sales and Use Tax Return. Мы консультируем владельцев бизнеса по вопросам, связанным с этим налогом, включая регистрацию, расчет и отчётность.

Налог на недвижимость (Property Tax):

Налог на недвижимость взимается на уровне округов. Средняя эффективная ставка составляет около 0.55% от рыночной стоимости, что делает Западную Вирджинию штатом с одним из самых низких налогов на имущество в стране. Недвижимость оценивается налоговыми органами, и владельцы обязаны ежегодно уплачивать налог.

Налоги на бизнес:

Штат взимает Corporate Net Income Tax со ставкой 6.5% от налогооблагаемой прибыли C corporations. Кроме того, некоторые предприятия обязаны платить Business Registration Tax и Severance Taxes в зависимости от отрасли (особенно в добывающей промышленности). Annual Report обязателен для всех юридических лиц, зарегистрированных в штате, со сроком подачи – ежегодно до 1 июля.

Наша компания оказывает услуги по подготовке и подаче Annual Report, регистрации и администрированию компаний, выбору налоговой структуры, расчёту корпоративных налогов и сопровождению отчётности. Кроме того, компании оплачивают Business Personal Property Tax – налог на бизнес-имущество (техника, мебель, оборудование), если стоимость имущества превышает установленный минимум.

Акцизы:

Западная Вирджиния взимает акцизы на алкоголь, табак, бензин, страхование и аренду автомобилей, а также на уголь и природный газ.

Выгодные налоговые условия в Западной Вирджинии:

Западная Вирджиния предлагает сбалансированные налоговые условия: низкий налог на недвижимость, постепенно снижающиеся ставки подоходного налога, отсутствие налога на наследство и дарение, а также умеренный Corporate Income Tax.

Налоги в Западной Вирджинии в сравнении с другими штатами:

Подоходный налог в Западной Вирджинии ниже, чем в Калифорнии, Нью-Йорке и соседней Пенсильвании. Налог на недвижимость является одним из самых низких в США, а корпоративный налог находится в пределах среднего уровня по стране. Отсутствие налога на наследство — важное преимущество по сравнению с такими штатами, как Мэриленд или Вермонт.